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일상

주식배당 세금 소득세와 절세 방법 금융소득종합과세

by 마음의 쉼터 2024. 11. 22.

주식 배당 소득에 대한 세금은 다양한 방식으로 적용되며, 세금을 줄이는 전략도 여러 가지가 있습니다. 기본 세율과 금융소득종합과세, 건강보험료 계산 방법, 해외 주식 배당 소득에 대한 세금 체계 등 주식 배당과 관련된 주요 내용을 한 번에 정리해보았습니다. 



주식배당 세금 소득세와 절세 방법 금융소득종합과세

 

 

주식배당 세금 소득세와 절세 방법 금융소득종합과세
주식배당 세금 소득세와 절세 방법 금융소득종합과세

 

주식배당 소득세와 기본 세율

주식 배당 소득에 대해서는 기본적으로 15.4%의 세율이 적용됩니다. 이 세율은 소득세 14%와 지방소득세 1.4%로 구성되어 있습니다. 배당금을 수령할 때 기업이 원천징수를 하여 자동으로 세금을 차감하므로 별도의 신고는 필요하지 않습니다.

 

 

  • 기본 세율 구성: 소득세 14%, 지방소득세 1.4%
  • 원천징수 처리: 배당금 지급 시 기업이 직접 원천징수
구분 세율 구성 원천징수 방식
기본 배당 세율 소득세 14% + 지방소득세 1.4% = 15.4% 기업이 배당금 지급 시 원천징수



금융소득종합과세와 추가 세율

연간 금융소득(배당소득 + 이자소득)이 2,000만원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 2,000만원 이하인 경우 15.4%의 세율이 유지되지만, 초과하는 경우에는 누진세율이 적용되어 최대 49.5%의 세금을 부과받게 됩니다. 이 경우, 매년 5월에 종합소득세 신고가 필요합니다.

 

 

  • 기본 원천징수: 2,000만원까지 15.4%
  • 초과 시 누진세율: 6.6%에서 49.5%까지 적용
구분 적용 세율 세금 처리 방식
2,000만원 이하 15.4% 원천징수로 세금 처리
2,000만원 초과 6.6% ~ 49.5% 종합소득세 신고 필요



해외주식 배당금 세금과 국내 과세

해외주식의 배당금에 대해서도 세금이 부과됩니다. 일반적으로 해당 국가에서 원천징수 세율이 먼저 적용되며, 국내에서도 추가 과세가 이루어집니다. 예를 들어, 미국 주식의 경우 15%가 원천징수되며, 국내에서는 별도로 15.4%의 세율이 적용되지만 해외에서 이미 납부한 세금은 공제됩니다.

 

 

  • 미국 주식: 원천징수 세율 15%, 국내 추가 과세 없음
  • 중국 주식: 원천징수 세율 10%, 국내 추가로 4.4% 과세

 

 

구분 원천징수 세율 국내 과세 방식
미국 주식 15% 추가 과세 없음
중국 주식 10% 추가 과세 4.4%



주식배당 세금 줄이는 방법

 

  • ISA 계좌 활용: 순이익 200만원(서민형 400만원)까지 비과세
  • 금융소득 관리: 금융소득을 2,000만원 이하로 유지

 

절세 전략 혜택 내용
ISA 계좌 사용 200만원까지 비과세
금융소득 관리 2,000만원 이하로 유지해 종합과세 피하기

 

 

 

주식 배당 세금을 줄이기 위해 ISA 계좌 활용 등 다양한 전략을 사용할 수 있습니다. ISA 계좌를 통해 투자 시 순이익 200만원까지 비과세 혜택을 누릴 수 있으며, 서민형의 경우 400만원까지 비과세가 적용됩니다. 또한 금융소득을 2,000만원 이하로 유지하여 종합과세를 피하는 것도 좋은 절세 전략입니다.

 

 

 

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